+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Страховые взносы отчет 2021 3 квартал

Содержание

Образец заполнения расчета по страховым взносам за 3 квартал 2021 года

Страховые взносы отчет 2021 3 квартал

Важно не только сдать вовремя отчет, но и верно его заполнить. Если инспекторы найдут ошибку, РСВ не примут и вдобавок оштрафуют. Чтобы не оказаться в такой ситуации, вам в помощь – образец заполнения расчета по страховым взносам за 3 квартал 2021 года по разделам и актуальный бланк для скачивания.

  • VIP-доступ к газете «Учет. Налоги. Право» на 3 дня
  • Справочник по новым страховым взносам

В статье вы узнаете: Документы для скачивания:

  • Новая форма РСВ за 3 квартал 2021
  • Образец заполнения РСВ за 3 квартал 2021

Расчет страховых взносов за 3 квартал 2021 входит в обязательную отчетность для работодателей. При этом важно сдать проверяющим отчет по актуальной форме. Ведь если представить в налоговую РСВ вовремя, но на старом бланке, его не примут. А наказание за несвоевременную сдачу в 2021 году стало серьезнее, чем просто штраф. В статье вы можете скачать актуальный бланк формы расчета по страховым взносам за 3 квартал 2021 года. В чтобы избежать лишних претензий налоговиков, проверьте, все ли вы заполнили верно. Бланк формы расчета по страховым взносам за 3 квартал 2021 года единый и используется всеми страхователями, независимо от размера компании. Если в штате 24 работника или меньше, то можно сдавать отчет в налоговую или в бумажной, или в электронной форме. А вот если количество сотрудников превысило 25 человек, то инспекторы ждут отчет РСВ за 3 квартал 2021 только посредством интернета. Как правило, для передачи отчетов используются специальные программы или дополнения к бухгалтерским.

Какой бланк использовать. Для действующего расчета по страховым взносам за 3 квартал 2021 года форма утверждена ФНС приказом от 10.10.16 №ММВ-7-11/551.

Сейчас на рассмотрении в Правительстве законопроект с внесением изменений в бланк РСВ, но он еще не принят.

Сохраните эту статью в закладки, как проект примут и форма изменится, мы оперативно подготовим образец заполнения расчета по страховым взносам за 3 квартал 2021 года по новой форме. Здесь же можно будет скачать новую форму РСВ за 3 квартал 2021.

Не пропустите крайний срок сдачи. В 3 квартале инспекторы ужесточили наказание за несвоевременное представление расчета по страховым взносам.

Куда сдавать отчет РСВ за 3 квартал 2021 года. Страховая отчетность сдается в ту инспекцию, где работодатель стоит на учете. Но если у вас есть филиалы, которые вы наделили правом самим выплачивать зарплату сотрудникам и начислять взносы, то расчет по страховым взносам сдается в те инспекции, где стоят на учете эти обособленные подразделения.

Ваши коллеги также читают:

Рсв за 3 квартал 2021: образец заполнения

Расчет за 3 квартал 2021 один из самых объемных в списке обязательной отчетности. В нем 3 раздела с несколькими подразделами, но обычно страхователи заполняют не все сразу. Первое, что смотрят проверяющие – титульный лист. Всю информацию для его заполнения можно взять из выписки ЕГРЮЛ. Это основные сведения о компании:

  • наименование,
  • контактный номер,
  • ИНН,
  • КПП.

Код вида экономической деятельности возьмите из справочника ОКВЭД при регистрации компании. В расчете по страховым взносам за 3 квартал 2021 года в коде отчетного периода укажите 33.

При заполнении количественных показателей в таблицах помните о том, что отчет РСВ за 3 квартал 2021 заполняется как накопительно начиная с 1 января, так и отдельно за 3 последних отчетных месяца. Чтобы проверить, не допустили ли вы ошибку, смотрите контрольные соотношения расчета по страховым взносам на 2021 год.

Контрольные соотношения расчета по страховым взносам 2021

Как заполнить Раздел 1 расчета по страховым взносам за 3 квартал

Раздел 1 заполняют все страхователи. Он содержит в себе общие показатели по всем видам страховых взносов. Будьте внимательны, когда заполняете коды КБК. У каждого взноса свой идентификатор. Если неправильно его отразить в расчете, то в налоговой инспекции суммы попадут на разные лицевые карточки, и вам могут начислить пени.

Обратите внимание: сначала вы должны показать страховые взносы, которые рассчитали за 9 месяцев, с 1 января 2021 года по 30 сентября 2021. Затем заполните строки за 3 отчетных месяца 3 квартала (1 июля – 30 сентября).

Заполнение Приложения 1 и Приложения 2 к Разделу 1 РСВ за 3 квартал 2021

Приложение 1 состоит из четырех подразделов, но обязательными считаются только первые два. Из этих сведений проверяющие узнают, как вы считаете базу для взносов на пенсии и медицинские страховые выплаты.

Не забудьте, что каждый год устанавливается лимит для начисления взносов. Для медицинских взносов предельных величин нет. Для пенсионного страхования в 2021 году установлено ограничение в 1 021 000 рублей, а для расчета в ФСС – 815 000 рублей.

В подразделе 1.1 приложения расчета по страховым взносам за 3 квартал 2021 отразите, сколько человек было застраховано в отчетном периоде. Если были те, у которых доход превышал предельный лимит по взносам, укажите это число по строке 021. В подразделе 1.2 нет строк для работников с превышением доходов, потому что лимитов на обязательное медицинское страхование не установлено.

Обратите внимание
Будет ошибкой, если в вашем подготовленном расчете появятся отрицательные значения. Если нет числовых показателей, проставьте в строках 0. Если нет данных для текстовых полей, то ставьте прочерк. Это касается как бумажного, так и электронного вариантов отчетов.

В приложении 2 вы показываете инспекторам, с каких сумм рассчитывались взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. В поле 001 укажите цифру 2, если сами выплачиваете пособие и цифру 1, если Соцстрах перечисляет их напрямую. Для этого вы должны находиться в регионе, который присоединился к пилотному проекту.

Чтобы проверить, верно ли вы заполняете расчет страховых взносов за 3 квартал 2021 (особенно если вы заполняете распечатанную форму вручную), на помощь придет формула:

строка 050=строка 020 – строка 030 – строка 040

Правила заполнения Раздела 3 Расчета по страховым взносам за 3 квартал 2021 года

Раздел 3 обычно занимает самую объемную часть формы РСВ за 3 квартал 2021 года, потому что для каждого отдельного сотрудника, которому платили зарплату, предназначена отдельная страница.

Будьте аккуратны с заполнением: страховые взносы по каждому сотруднику суммируются, и если они не совпадают с данными из Раздела 1, инспекторы посчитают расчет неверным и запросят письмо для уточнения данных.

Так же строго проверяются и персональные данные: ИНН, СНИЛС. Если Правительство все же примет решение об отмене ежемесячной отчетности СЗВ-М, то все персонифицированные данные о работниках будут получать именно из заполнения РСВ за 3 квартал 2021.

Суммы выплаченного дохода и начисленных взносов за каждый месяц по конкретному сотруднику отразите в строках 210-240. Код категории застрахованного лица стандартно указывается НР.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/52252-raschet-po-strahovym-vznosam-za-3-kvartal-2021-goda-obrazets-zapolneniya

Рсв за 3 квартал 2021 года ( новая форма )

Страховые взносы отчет 2021 3 квартал

В 2021 году порядок расчета, уплаты взносов и представления отчетности в контролирующие органы на обязательное соцстрахование по сравнению с предыдущим годом не изменился и продолжает регламентироваться Налоговым кодексом в части взносов на ОПС, ОМС, ВНиМ, а также федеральным законом «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ (далее — закон № 125-ФЗ) в части взносов на НС и ПЗ.

Общую информацию о тарифах по взносам на 2021 год и обо всех значимых изменениях ищите в этом материале.

На ставки взносов — их снижение или увеличение — воздействуют различные факторы:

  • организационно-правовая форма экономического субъекта — плательщика взносов (юрлицо, ИП и т. д.);
  • вид деятельности, где заняты работники, с выплат которых начисляются взносы;
  • система налогообложения;
  • статус работника, с выплат которого рассчитываются взносы (гражданин РФ, иностранец лицо без гражданства) с учетом того, проживает он или временно пребывает в России.

Далее расскажем, как происходит расчет отдельно по каждому виду взносов.

Взносы на ОПС

Расчет по взносам за 2 квартал 2021 года на обязательное пенсионное страхование осуществляется отдельно по каждому физлицу в общих случаях исходя из ставки 22%.

При достижении облагаемых взносами выплат размера 1 150 000,00 руб. на человека ставка снижается до 10%.

Также сниженная ставка в размере от 0 до 20% может применяться к отдельным категориям плательщиков в зависимости от вида их деятельности.

Внимание! С 01 января 2021 года перестали действовать льготные тарифы для некоторых налогоплательщиков. О тех, кому в 2021 году все еще разрешено пользоваться преференциями, читайте тут.

Дополнительные страховые тарифы на ОПС должны использовать те плательщики, работники которых имеют право досрочно выйти на пенсию. Обычно такие работники трудятся во вредных или тяжелых условиях труда.

О новых разъяснениях чиновников про доптарифы читайте здесь.

Размер взносов на ОПС определяется умножением ставки взноса на базу — сумму облагаемых выплат в пользу физлица. Расчет осуществляется нарастающим итогом с начала года.

Взносы на ОМС

Расчет страховых взносов за 2 квартал 2021 года на обязательное медстрахование нужно производить по ставке 5,1%. Налоговый кодекс и здесь предусмотрел перечень льготников, которые освобождены от уплаты данных взносов вовсе и которые исчисляют взносы по ставке 0%, т. е. в принципе также не уплачивают их.

При исчислении взносов на ОМС — в отличие от взносов на ОПС и ВНиМ — отсутствует предельное значение базы, после которой ставка по взносам уменьшается или становится равной 0. Поэтому рассчитывать взносы на медстрахование необходимо со всех выплат, подлежащих обложению, на протяжении всего календарного года.

Сумма взносов к уплате также определяется путем умножения установленной ставки на базу нарастающим итогом с начала года.

Взносы на ВНиМ

Ставка для расчета данных взносов составляет 2,9%. Предельный размер базы в 2021 году на одного человека, после превышения которого взносы перестают уплачиваться, — 865 000,00 руб.

При исчислении взносов на ВНиМ имеются особенности. Так, сумма взносов, рассчитанная с выплат работникам, может быть уменьшена на суммы:

  • больничных по листкам нетрудоспособности (кроме пособия, связанного с несчастным случаем на производстве или профзаболеванием), начиная с четвертого дня болезни;
  • пособий, выплаченных в связи беременностью сотрудницы и предстоящими родами;
  • разовых пособий женщинам, успевшим встать на учет в ранние сроки беременности;
  • единовременных пособий, выдаваемых при рождении ребенка;
  • ежемесячных пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • социальных пособий на погребение.

Все указанные пособия финансируются за счет средств ФСС.

По взносам на ВНиМ также существуют льготные ставки.

Взносы на НС и ПЗ

Взносы от несчастных случаев — единственные, которые не регулируются Налоговым кодексом. Для них применяются положения закона № 125-ФЗ.

Ставка взносов на НС и ПЗ определяется видом осуществляемой деятельности и присваиваемым классом профессионального риска. Для этого ежегодно страхователи должны подавать в Фонд соцстраха заявление и справку, подтверждающую основной вид деятельности.

ВАЖНО! Классов риска насчитывается 32, величина ставки варьируется от 0 до 8,5%.

Расчет данных взносов также производится путем умножения ставки на базу. При этом сумма к уплате может быть уменьшена на величину расходов, связанных выплатой работодателем компенсации лицам, получившим травмы на производстве или имеющим профзаболевания.

Перечень выплат, не облагаемых данными взносами, приведен в ст. 20.2 закона № 125-ФЗ.

Сдавать ли нулевой ЕРСВ

Для начала определимся, кто обязан сдавать расчет. Его должны представить все юрлица и предприниматели с сотрудниками. Подразделения сдают форму, если они сами начисляют зарплату и перечисляют взносы. Соответственно, расчет требуется от всех страхователей, у которых работают застрахованные лица. Основные группы застрахованных лиц:

  • работники, заключившие с организацией срчоные и бессрочные трудовые договоры;
  • подрядчики — физические лица, выполняющие работы на основании договоров подряда или договоров оказания услуг;
  • генеральный директор, если он является единственным учредителем предприятия.

Даже если деятельность на предприятии в течение отчетного периода не велась, расчет все равно представляется в ИФНС. Если выплаты физлицам не производились, движений по счетам не было, то в ИФНС отправляется нулевой отчет.

Если в среднесписочная численность сотрудников компании более 25 (обратите внимание, численность учитывается за весь отчетный период, а не по фактическому наличию сотрудников на момент подготовки и сдачи отчета), то, согласно п. 10 ст. 431 НК РФ, такая организация должна представить единый отчет в электронном виде и отправить его по интернету. Работодатели с количеством персонала меньше 25 человек могут представить отчет на бумаге.

При нарушении сроков сдачи расчета налоговая инспекция может оштрафовать юрлицо или ИП на 5% от суммы взносов, подлежащих перечислению. При этом итоговая сумма штрафа будет не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% суммы. Если взносы посчитаны верно, но неправильно указаны персональные данные, штрафа не избежать.

Сдавайте РСВ с помощью бухгалтерского онлайн-сервиса Контур.Бухгалтерия.

Все формы в сервисе актуальны, отчет формируется автоматически на основе данных по зарплате и проходит форматно-логическую проверку перед отправкой в налоговую.

Избавьтесь от рутины, легко ведите учет, начисляйте зарплату и отправляйте отчетность с помощью Контур.Бухгалтерии. Первый 2 недели работы в сервисе — бесплатно для всех новых пользователей.

Если у страхователя существуют обособленные подразделения, которые самостоятельно выплачивают зарплату сотрудникам, то, в силу пункта 7 статьи 431 НК РФ, каждое такое подразделение обязано сдавать свой отчет в налоговый орган по месту своего нахождения. В этом случае не играет роли наличие или отсутствие у обособленного подразделения своего отдельного баланса и расчетного счета.

Более того, организация обязана заблаговременно известить налоговую службу о полномочиях своих обособленных подразделений по начислению и выплате вознаграждений работникам в течение месяца, как это предусмотрено статьей 23 НК РФ. Такая обязанность у всех плательщиков страховых платежей возникла с 01.01.

Все работодатели по итогам каждого квартала должны сдать расчет формы РСВ в ИФНС по месту регистрации. 

Обособленные подразделения, которые имеют отдельный расчетный счет и баланс, уплачивают страховые взносы и подают отчетность по месту своего нахождения.

Сдавать форму РСВ за 2 квартал 2021 года обязаны следующие категории плательщиков страховых взносов:

  • Все организации независимо от сферы деятельности и формы собственности – при условии найма специалистов по трудовым договорам и гражданско-правовым.
  • ИП, привлекающие работников со стороны, то есть, выступающие в роли работодателей или заказчиков.
  • Частнопрактикующие лица (нотариусы, оценщики, юристы, адвокаты и др.), которые для ведения деятельности нанимают сотрудников.

Данная обязанность установлена в п. 7 стат. 431, п. 1 стат. 419 НК. Ключевое условие для предоставления отчета – наличие в штате компании наемных специалистов или нанятых по договорам ГПХ, авторского заказа, лицензионным договорам, отчуждения прав на интеллектуальную деятельность (п. 1 стат. 420 НК).

Расчет сдается в налоговые органы. Страхователи-предприниматели отчитываются в ИФНС по месту жительства. Порядок сдачи формы юрлицами различается:

  • Организации без обособленных подразделений – подают расчет в ИФНС по адресу своего нахождения.
  • Организации с обособленными подразделениями – дополнительно подают расчет в ИФНС по адресу нахождения ОП, если подразделение наделено полномочиями по начислению и выдаче зарплаты персоналу. Если такие полномочия принадлежат головному предприятию, форма подается в ИФНС по месту нахождения юрлица.

НК РФ не освобождает налогоплательщиков от обязанности по сдаче нулевых расчетов. Это значит, что даже при отсутствии деятельности, подавать форму все равно нужно.

К примеру, в 1 кв. 2021 г. у предпринимателя числился 1 наемный работник. В марте человека уволили. Но подавать РСВ в 2021 г. все равно придется. Ведь периодичность его представления – годовая, а данные вносятся нарастающим итогом. Следовательно, форма не будет пустой.

Если же у организации не было выплат персоналу, то нужно предоставить нулевой расчет. В этом случае в документ включаются обязательные листы:

  • Титульный.
  • Раздел 1.
  • Подразделы 1.1 и 1.2.
  • Приложения 1, 2 к разд. 1.
  • Раздел 3.

Источник: https://OffshoreFinance.ru/rsv-1-kvartal-forma-sroki/

Расчет по страховым взносам (РСВ) 2021-2021

Страховые взносы отчет 2021 3 квартал

Расчет по страховым взносам (РСВ) — это ежеквартальная форма отчетности, которую страхователи сдают в ФНС. Из этой статьи вы узнаете, кто сдает РСВ и когда нужно сдать расчет, а также найдете бланк, образец и инструкцию к заполнению.

РСВ — это ежеквартальный отчет по страховым взносам всех видов: на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Отчет сдают все организации и предприниматели, которые являются страхователями и регулярно уплачивают взносы за своих сотрудников. Тип договора при этом не важен: за сотрудников на договоре подряда отчитываются так же, как и за работников по трудовому договору.

  • Организации, обособленные подразделения и филиалы отчитываются в налоговую по месту ведения деятельности или учета.
  • ИП и самозанятые граждане — в налоговую инспекцию по адресу прописки.

Даже если в отчетном периоде вы не делали отчислений за сотрудников, все равно сдайте расчет в налоговую. Это нужно, чтобы вас не посчитали опоздавшим и не начислили штраф. Для этого заполните обязательные разделы расчета и сдайте в налоговую нулевую форму.

Сроки сдачи установлены НК РФ — 30-е число месяца, следующего за отчетным периодом. В 2021 году РСВ нужно сдать в сроки:

Отчетный период Крайний день сдачи (2021 год)
2021 год30 января
I квартал 202130 апреля
6 месяцев 202130 июля
9 месяцев 202130 октября

На РСВ действуют общие правила переноса. Поэтому, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник, то срок отодвигается на следующий рабочий день. В 2021 году таких смещений не будет.

Подготовьте и отправьте расчет по страховым взносам через Контур.Экстерн. 3 месяца — бесплатно.

Подключиться бесплатно

Если страхователь сдаст отчет позже назначенного срока — его оштрафуют. Штраф равен 5 % от взносов, отраженных в отчете. Его начисляют за каждый полный и неполный месяц просрочки. При этом вы не сможете заплатить штраф меньше 1 000 рублей, но и больше чем на 30 % от взносов вас не накажут.

Еще одна неприятность, которая ждет опоздавших, — блокировка расчетного счета. Налоговая вправе заблокировать его за опоздание больше чем на 10 рабочих дней.

Расчет по страховым взносам: форма в 2021–2021 гг

Расчет по страховым взносам за IV квартал 2021 года сдавайте по форме, утвержденной Приказом ФНС от 10.10.2021 № ММВ-7-11/551@. Налоговая планировала ввести новую форму, но проект пока не приняли. Будьте внимательны, возможно, за I квартал 2021 года нужно будет отчитываться по новой форме.

У каждой декларации по налогам и отчета по взносам есть свой код — КНД. Форма РСВ по КНД — 1151111.

Форма РСВ за IV квартал 2021 — скачать бесплатно.

Форма расчета состоит из 24 листов. Она включает титульный лист, три раздела и приложения к ним. Всем страхователям обязательно заполнить:

  1. Титульный лист.
  2. Первый раздел со сводными данными по взносам.
  3. Приложение 1, подразделы 1.1 и 1.2 с расчетом сумм всех взносов.
  4. Приложение 2 к разделу 1 с расчетом взносов на травматизм.
  5. Третий раздел с указанием индивидуальных сведений.

Образец заполнения расчета по страховым взносам (включает только обязательные разделы) — скачать.

Все остальные листы расчета заполняйте, только если выполнили соответствующие действия или относитесь к категории, которая должна его заполнить.

Раздел РСВ Кто должен заполнить
«Сведения о физлице, не являющемся ИП»Физлица, которые не числятся как ИП
Раздел 1, приложение 3Те, кто выдавал сотрудникам пособия
Раздел 1, приложение 1, подразд. 1.3Те, кто уплачивал взносы по доптарифам
Подраздел 1.4Те, кто платил зарплату летчикам или работникам в угольной промышленности
Раздел 1, приложение 4Те, кто выплачивал пострадавшим на Чернобыльской АЭС зарплату за счет федерального бюджета
Раздел 1, приложение 5IT-компании, с пониженными тарифами
Раздел 1, приложение 6Те, кто на УСН и применяет льготный тариф
Раздел 1, приложение 7НКО на УСН
Раздел 1, приложение 8ИП на ПСН
Раздел 1, приложение 9Те, кто выплачивал доход иностранцам, временно пребывающим в стране
Раздел 1, приложение 10Те, кто выплачивал доходы студотрядам и отдельным студентам
Раздел 2, приложение 1Главы КФХ

Титульный лист

В первую очередь на титульном листе заполните название и ИНН/КПП организации или ИП. Если вы заполняете РСВ от имени обособленного подразделения, которое самостоятельно выплачивает зарплату персоналу, то указывайте КПП конкретного подразделения.

Укажите номер корректировки. Это три цифры в формате 001, 002 и т.д. Для первичного расчета впишите 000.

Для обозначения периода, за который подается РСВ, в строке «Код отчетного периода» укажите 33. Это значит, что период составляет 9 месяцев.

Подавайте РСВ в ту ИФНС, где состоите на учете. В строке «Код ФНС» укажите номер вашей инспекции.

В строке «По месту нахождения» впишите трехзначный код, соответствующий месту представления расчета в ФНС. Ознакомиться с кодами можно в приложении № 4 Приказа ФНС России от 10.10.2021 № ММВ-7-11/551@.

Впишите код ОКВЭД, ФИО лица-подписанта и дату подписания расчета. Графу «Заполняется работником налогового органа» оставьте пустой.

Раздел 1

В первом разделе пропишите код ОКТМО и КБК. Все прочие строки заполните данными из приложений 1 и 2. Поэтому начинайте заполнение раздела 1 с приложения 1.

Приложение 1. В нем отразите информацию о взносах в ПФР. Само приложение состоит из четырех подразделов. Рассмотрим, как заполнять обязательные подразделы 1.1 и 1.2.

Подраздел 1.1. Заполняется в отношении взносов на обязательное пенсионное страхование.

Каждая строка имеет кодировку. В строке 010 вписывается количество застрахованных лиц, в строке 020 — количество сотрудников со страховыми взносами.

Если у вас есть работники, чей доход превышает предельную базу, то их количество впишите в строку 021.

В строку 030 впишите сумму доходов персонала, на которую начислены страховые взносы. А необлагаемые доходы (например, больничные) впишите в строку 040. Строка 050 — это разница между строками 030 и 040.

Если вы превышаете предельную базу по расчету страхвзносов, по строке 051 пропишите сумму превышения.

Строка 060 равна строке 050, умноженной на 22 %.

Строки 061 и 062 предназначены для разбивки рассчитанных взносов с доходов без превышения базы и с доходов, превышающих ее.

Строки с 030 по 062 заполняются в разрезах:

  • всего с начала периода;
  • всего за последние 3 месяца;
  • за каждый из 3-х месяцев.

Подраздел 1.2. В нем отразите информацию по взносам на ОМС. Содержит те же строки, что и подраздел 1.1. Заполняется аналогично. Только строка 060 равна строке 050, умноженной на ставку по взносам в ОМС. Помните, подраздел по ОМС обязателен к заполнению, даже если вы применяете ставку по ОМС 0 %.

Приложение 2. В нем расписывается расчет взносов на социальное страхование. На этом листе есть строка 001 «Признак выплат». Если Соцстрах напрямую выплачивает пособия вашим сотрудникам, впишите 1. Если вы самостоятельно делаете эти выплаты, а потом производите взаимозачет, то — 2.

Заполнение строк с 010 по 050 аналогично подразделу 1.1. Добавляются строки 051–054, лица, которые их заполняют, перечислены на самом листе РСВ.

Умножив строку 050 на 2,9 %, вы получите значение для строки 060.

Если в строке 001 вы поставили цифру 2, то заполните строки 070, 080 и 090. В первой укажите суммы выданных вами пособий, а в строке 080 — суммы, возмещенные вам Соцстрахом. В строке 090 зафиксируйте разницу между суммой взносов в Соцстрах и выплаченными пособиями. В строке 090 не может быть значения с минусом. Чтобы указать знак используйте коды:

  • 1 — для положительных значений, то есть это сумма, которую нужно доплатить в Соцстрах;
  • 2 — для отрицательных значений.

Раздел 3

Заполняется по каждому работнику. Пропишите все реквизиты работника: ФИО, ИНН, СНИЛС, дату рождения и пол. Также укажите код страны гражданства (для россиян — 643) и код вида документа, удостоверяющего личность (в практике — это паспорт гражданина РФ, то есть код 21).

Строки 160–180 нужны для обозначения работника как застрахованного в системе ОПС, ОМС и ОСС. «1» обозначает застрахованного работника, «2» — незастрахованного. При применении ставки по ОМС 0 %, все равно пропишите «1».

В строке 190 пропишите номер месяца в стандартной форме, то есть октябрь — 10, ноябрь — 11, декабрь — 12.

Для строки 200 обратитесь к приложению 8 Порядка заполнения РСВ, в нем представлены коды категорий застрахованных работников.

Суммы доходов и начисленных страховых взносов заполняются по строкам 210–240. Если применялись дополнительные тарифы, то заполните строки 260–300.

Источник: https://kontur.ru/extern/spravka/284-raschet_po_strahovym_vznosam

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2021 года: как заполнить в 1С

Страховые взносы отчет 2021 3 квартал

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2021 года необходимо представить в налоговые органы не позднее 30 октября. Срок представления расчета единый для всех плательщиков страховых взносов и не зависит от формы сдачи отчетности – на бумажном носителе или в электронном виде. Расчет предоставляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 10.10.2021 № ММВ-7-11/551@.

Общие сведения об организации

Для корректного заполнения расчета для организации должны быть указаны: наименование в соответствии с учредительными документами, ИНН, КПП, код налогового органа, ОКВЭД2 и данные, кто подписывает отчетность (руководитель или представитель). Необходимые сведения указываются в справочнике Организации (раздел Настройка – Организации) (рис. 1).

Рис. 1

Сведения о тарифе страховых взносов

Сведения об основном применяемом в организации тарифе для исчисления страховых взносов, регулируемых главой 34 НК РФ, указываются в форме настройки учетной политики в разделе Страховые взносы (раздел Настройка – Организации – закладка Учетная политика и другие настройки – ссылка Учетная политика). Выбор тарифа зависит от категории плательщика страховых взносов, к которой относится организация.

Рис. 2

Учет доходов для целей начисления страховых взносов

Для корректного учета доходов, полученных физическими лицами, для целей исчисления страховых взносов и для дальнейшего заполнения показателей расчета базы для начисления страховых взносов в расчете рекомендуется также проверить и при необходимости уточнить настройки видов начислений.

Все выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц в программе начисляются с помощью видов начислений (раздел Настройка – Начисления). Для каждого вида начисления на закладке Налоги, взносы, бухучет в поле Страховые взносы должен быть указан вид дохода для целей исчисления страховых взносов (рис. 3).

Например, для видов начислений, целиком облагаемых страховыми взносами, в программе указывается вид дохода Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами.

При проведении документов, с помощью которых производятся начисления в пользу физических лиц (например, документы Начисление зарплаты и взносов, Премии, Материальная помощь), фиксируется соответствующий вид дохода для целей исчисления страховых взносов.

Эти данные используются при заполнении показателей расчета базы для начисления страховых взносов в приложении № 1, приложении № 2 к разделу 1 расчета, разделе 3.

Получить данные о формировании базы для начисления страховых взносов можно с помощью отчета Анализ взносов в фонды (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Анализ взносов в фонды).

Рис. 3

В программе могут регистрироваться прочие доходы, полученные физическими лицами от организации. Для таких доходов для исчисления страховых взносов указывается:

  • при регистрации выплат бывшим работникам – в справочнике Виды выплат бывшим сотрудникам;
  • при регистрации прочих доходов физических лиц – в справочнике Виды прочих доходов физлиц;
  • при регистрации авторских договоров с физическими лицами – в справочнике Виды авторских договоров;
  • при регистрации призов, подарков сотрудников – если на стоимость подарка нужно начислить страховые взносы, то в документе Приз, подарок установите флажок Подарок (приз) предусмотрен коллективным договором.

Начисление страховых взносов

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, пенсионное, медицинское страхование исчисляются отдельно по каждому физическому лицу. Предельный размер базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составляет 1 021 000 руб., на обязательное социальное страхование – 815 000 руб. 

Предельная величина базы для начисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование законодательством не предусмотрена (отменена с 01.01.2015).

С сумм выплат в пользу физического лица, превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, в организациях, применяющих основной тариф страховых взносов, начисляются взносы на обязательное пенсионное страхование по тарифу 10 %.

Плательщики, которые применяют пониженные тарифы страховых взносов, не исчисляют с заработка сверх предельной величины 10 % на обязательное пенсионное страхование.

Расчет страховых взносов в программе производится с помощью документа Начисление зарплаты и взносов при выполнении процедуры заполнения документа или другого документа, которым произведено начисление взносов (Увольнение, Отпуск по уходу за ребенком).

Суммы начисленных страховых взносов по каждому физическому лицу отражаются на закладке Взносы документа Начисление зарплаты и взносов (рис. 4). При проведении документа фиксируются суммы начисленных взносов.

На основании этих данных в расчете заполняются сведения о суммах начисленных страховых взносах в приложении № 1, приложении № 2 к разделу 1 расчета, разделе 3.

Получить данные для анализа сумм начисленных страховых взносов можно с помощью отчета Анализ взносов в фонды. Проверить правильность расчета страховых взносов за определенный период можно с помощью отчета Проверка расчета взносов (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Проверка расчета взносов).

Рис. 4

Источник: https://buh.ru/articles/documents/75237/

Отчетность 3 квартал 2021

Страховые взносы отчет 2021 3 квартал

Сроки сдачи ФСС за 3 квартал 2021 года установлены п. 1 ст. 24 закона «Об обязательном соцстраховании от НС и ПЗ» от 24.07.1998 № 125-ФЗ не позднее:

  • 20 октября — для страхователей, отчитывающихся на бумаге. Сдача отчета ФСС за 3 квартал в бумажном виде разрешена только страхователям, среднесписочная численность работников у которых не больше 25 человек.
  • 25 октября — для страхователей, отчитывающихся по каналам ТКС с применением усиленной квалификационной подписи.

Данный отчет может быть заполнен:

  • от руки печатными буквами, синей или черной ручкой;
  • с использованием компьютерных средств.

В каждой графе отчета может быть поставлен только один символ. В случае отсутствия числовых данных в графе делается прочерк.

Вверху каждой страницы отчета указываются регистрационный номер страхователя и код подчиненности. Листы нумеруются сплошным способом и подписываются лицом, уполномоченным подтвердить полноту и достоверность представленных данных.

Титульный лист и листы с таблицами 1, 2 и 5 заполняются в обязательном порядке, остальные — при необходимости.

Заполнение титульного листа

На титульном листе указываются: номер корректировки отчетности, страховой период и год подачи отчетности.

Исходный отчет, поданный страхователем, имеет номер корректировки 000, все последующие корректирующие формы нумеруются последовательно: 001, 002 и т. д.

Код периода, за который подается отчет, указывается в формате «_ _ / _ _», где в первых двух полях указывается код периода, за который подается отчетность, а в 3-м и 4-м полях — номер обращения за страховым пособием в формате «01», «02». При заполнении отчета ФСС за 9 месяцев здесь необходимо указать «09/_ _».

Страхователи, прекращающие свою деятельность, ставят здесь литеру «Л».

Далее нужно указать: ИНН и код по ОКВЭД страхователя, его КПП, ОГРН (ОГРНИП), номер телефона и адрес, по которому он зарегистрирован. Поскольку ИНН и ОГРН юридических лиц на два знака короче ИНН и ОГРНИП ИП, они вписывают перед ними 2 дополнительных нуля.

Бюджетники показывают на этом листе код источника финансирования.

На листе указываются сведения о среднесписочной численности работающих, в том числе инвалидов и сотрудников, занятых на вредных или опасных производствах (3-го и 4-го классов).

Кроме того, на листе необходимо указать число страниц в отчете и количество приложенных к нему документов или их копий, а также сведения о лице, которое подтверждает достоверность отчетности в ФСС за 3 квартал, и дата подписания листа.

Определение базы для расчета страховых взносов

В таблице 1 показывается величина страховой базы за последние три месяца отчетного периода, а также базы, сформированной с начала отчетного года.

Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.
Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

В базу включаются все начисления, сделанные по трудовым, гражданско-правовым договорам либо договорам авторского заказа, если их предметом является выполнение работ, оказание услуг и они предусматривают уплату взносов на НС и ПЗ.

Стоимость вознаграждения, полученного застрахованным лицом в натуральной форме, пересчитывается в рубли на день их получения в соответствии с условиями заключенного договора, а при госрегулировании цен на эти товары — по государственным ценам в рознице, включая НДС и акцизные платежи (ст. 20.1 закона 125-ФЗ).

Ниже в таблице показываются суммы, которые не облагаются страховыми взносами. Полный перечень этих выплат указан в ст. 20.2 закона 125-ФЗ.

Отдельной строкой выделяются суммы, начисленные в пользу работников, имеющих инвалидность.

Внизу таблицы прописывается тариф, соответствующий классу профриска, с установленными для него надбавками и скидками.

Нужно ли представлять нулевую отчетность?

Нулевой отчет в ФСС за 9 месяцев 2021 года в обязательном порядке представляется страхователем даже в случае отсутствия у него трудоустроенных работников или начислений на страхование от несчастных случаев, сделанных в их пользу. Не представлять его могут только ИП без наемных работников.

Бланк нулевого отчета 4-ФСС в 3 квартале 2021 года не может оставаться незаполненным:

  • на всех страницах указываются регистрационный номер и код подчиненности;
  • в строках 5 и 9 таблицы 1 указывается страховой тариф, присвоенный страхователю;
  • в пустых графах ставятся прочерки.

Страхователю непредставление нулевого 4-ФСС за 3 квартал 2021 года грозит штрафными санкциями в размере 1000 руб. (п. 1 ст. 26.30 закона 125-ФЗ), а его ответственным лицам — от 300 до 500 руб., согласно ч. 2 ст. 15.33 КоАП РФ.

Для индивидуальных предпринимателей штрафных санкций не предусмотрено.

***

Отчет по форме 4-ФСС сдается в территориальные отделения фонда соцстрахования нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Таблицы, содержащие данные о страховой базе, начислениях на НС и ПЗ, а также сведения об профаттестации рабочих мест, входят в ее состав в обязательном порядке. Остальные таблицы заполняются при необходимости.

Нулевая отчетность подается даже при отсутствии базы для начисления взносов.

Новые формы отчетов в 2021 году

Первые месяцы нового года — самая горячая пора для бухгалтера, так как идет подготовка к сдаче отчетности за год прошедший. Мало того что необходимо составить корректную отчетность, надо обязательно соблюсти сроки сдачи, установленные законодательно, и проверить, не утверждены ли новые формы.

В 2021 году применяются новые бланки для таких отчетов за 2021 год и 4-й квартал 2021 года, как:

  • Справка 2-НДФЛ. Теперь бланки для представления в налоговый орган и выдачи работнику по его требованию различаются:
  • Новый бланк для налоговой.
  • Форма, которую надо сделать для работника по его требованию.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Декларация по ЕНВД. Она дополнена разделом, в котором можно отразить вычет на покупку онлайн-кассы.
  • Сведения о страховом стаже застрахованных лиц по форме СЗВ-СТАЖ. Скачайте новые бланки СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1.
  • Декларация по земельному налогу.
  • Также утверждена приказом ФНС России от 04.10.2021 № ММВ-7-21/575@ новая форма декларации по налогу на имущество организаций. Однако применяться она будет начиная с авансовых платежей за 1-й квартал 2021 года.

Отчетность, связанная с наемным персоналом

Если организация или ИП имеют наемных сотрудников, работающих по трудовым или гражданско-правовым договорам, то появляется необходимость отчитываться по НДФЛ сотрудников и страховым взносам, а также представлять прочую отчетность в Пенсионный фонд и соцстрах.

Будучи налоговыми агентами по налогу на доходы физических лиц, ИП и организации по итогам 2021 года должны отчитаться в налоговую инспекцию в следующие сроки:

  • Справки по форме 2-НДФЛ о невозможности удержания налога налоговым агентом — до 01.03.2021. Обновленный бланк формы дан в начале статьи.

Источник: https://iiotconf.ru/otchetnost-3-kvartal-2021/

Как правильно заполнить форму РСВ-1

Страховые взносы отчет 2021 3 квартал

Шаблоны и формы Заполнение формы РСВ-1 за 3 квартал 2021 — это задача, с которой бухгалтер сталкивается по итогам 9 месяцев года. Сдать расчет по страховым взносам нужно до 30 октября. 23 сентября 2021 Евдокимова Наталья

Скачать пустой бланк единого расчета по страховым взносам 2021 года

Скачать образец заполнения расчета по страховым взносам за 3 квартал 2021 года

Скачать пример заполнения РСВ за 2021 год с больничными и возмещением из ФСС

Если не предоставить расчет страховых взносов или нарушить срок сдачи, последует административная ответственность и штрафные санкции.

Если нарушены сроки сдачи формы РСВ-1 (за 3 квартал — до 30.10.2021), начислят штраф в размере 1000 рублей или 5% от исчисленных страховых взносов в расчетном периоде за каждый полный или неполный месяц просрочки.

В 2021 году единый отчет за 3 квартал сдайте не позднее 30 октября! Переносов не предусмотрено.

Если обнаружатся ошибки или расхождения в бланке при заполнении, то отчет не предоставлен. Исправления разрешается внести в течение 5 рабочих дней с момента получения уведомления ИФНС. После внесения изменений датой сдачи отчета признается день, когда первый раз отправлена форма единого расчета по страховым взносам 2021 (абз. 2 и 3 п. 7 ст. 431 НК РФ).

Какой бланк РСВ-1 использовать

Обязательный унифицированный бланк утвержден Приказом ФНС от 10.10.2021 № ММВ-7-11/551. Код по КНД — 1151111. Новая форма РСВ-1 за 3 квартал 2021 состоит из титульника и трех разделов, которые содержат 11 приложений. Подробно об этом мы писали в статье «Единый расчет по страховым взносам».

Условия для заполнения РСВ-1

Рассмотрим пример расчета страховых взносов в 2021 году для бюджетной организации. ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» применяет ОСНО. Для исчисления установлены общие ставки налогообложения. Среднесписочная численность — 22 работника.

За отчетные 6 месяцев 2021 года начисления заработной платы составили (в рублях):

  • июль — 253 000,00;
  • август — 253 000,00;
  • сентябрь — 253 000.

Рассчитываем страховые помесячно для заполнения РСВ-1.

Июль:

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Август:

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Сентябрь:

  1. ПФ РФ: 253 000,00 × 22% = 55 660,00 руб.
  2. ОМС: 253 000,00 × 5,1% = 12 903,00 руб.
  3. ВНиМ: 253 000,00 × 2,9% = 7337,00 руб.

Превышения базы по страховым начислениям в пользу работников за 2021 г. не было.

Для справки по заполнению расчета по страховым взносам: в 1 полугодии 2021 года начисления заработной платы составили 759 300,00 рублей:

  1. ПФ РФ: 759 300,00 × 22% = 167 046,00 руб.
  2. ОМС: 759 300,00 × 5,1% = 38 724,00 руб.
  3. ФСС: 759 300,00 × 2,9 % = 22 019,00 руб.

Расчетные данные за 3 квартал (в рублях):

  1. Начисленная зарплата — 759 000,00.
  2. Отчисления в Пенсионный — 166 980,00.
  3. ОМС — 38 709,00.
  4. ФСС — 22 011,00.

Итоговые данные для заполнения расчета по страховым взносам за 9 месяцев 2021 года:

  • начисления — 1 518 300,00 рублей;
  • отчисления в ПФР — 334 026,00 рублей;
  • ОМС — 77 433,00 рублей;
  • ФСС — 44 030,00 рублей.

Подробный порядок заполнения расчета по страховым взносам 2021 года изложен в Приказе ФНС № ММВ-7-11/551. С учетом положений Приказа приведем пример оформления формы РСВ-1 за 3 квартал 2021.

Шаг 1. Титульный лист РСВ-1

На титульном листе единого расчета указываем информацию об организации: ИНН и КПП (отражаются на всех страницах отчета), наименование, код экономической деятельности, Ф.И.О.

руководителя, номер телефона. В поле «Номер корректировки» ставим «0», если единый отчет предоставляем в первый раз за отчетный период, либо устанавливаем следующий номер корректировки.

Указываем код ИФНС и код местонахождения.

Шаг 2. Переходим в третий раздел расчета РСВ-1

Здесь необходимо заполнить персонифицированные сведения обо всех застрахованных лицах в организации, по каждому сотруднику отдельно. Приведем пример заполнения сведений в расчете по страховым взносам по руководителю.

Отражаем номер корректировки — 0, период и дату заполнения.

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/primer-zapolneniya-formy-rsv-1-za-2-kvartal-2021-goda

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.